
اصلاح اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی یکی از امکاناتی است که از سوی سامانه اینترنتی سازمان مالیاتی کشور به مودیان ارائه شده است. چنانچه پس از ارسال اظهارنامه خود متوجه وجود اشتباه در اطلاعات درج شده، شدید راه حل شما ویرایش اظهارنامه مالیاتی خواهد بود. برای ویرایش اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی می بایست مودی به نشانی اینترنتی register.tax.gov.ir مراجعه کنید. توجه داشته باشید که مهلت ویرایش اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی محدود است و تنها مودیان گرامی می توانند تنها برخی موارد قابل ویرایش در اظهارنامه مالیاتی را اصلاح کنند. با ما همراه باشید.
کاربران گرامی توجه داشته باشید که چنانچه در هر یک از مراحل اصلاح اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی با مشکل مواجه شدید و قادر به ادامه مراحل نبودید، می توانید با شماره ۹۰۹۹۰۷۵۳۰۷ (تنها از طریق تلفن ثابت و بدون گرفتن کد) تماس حاصل کنید. کارشناسان مرکز مشورت همه روزه پاسخگوی سوالات شما و آماده رفع مشکلات ایجاد شده خواهند بود.
راه های ویرایش اظهارنامه مالیاتی
گاه ممکن است پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی، مودی متوجه شود که در درج برخی از اطلاعات اظهارنامه عملکردی خود، مرتکب اشتباه شده است و برخی اعداد و ارقام را به اشتباه درج کرده است. در این صورت است که می تواند از امکان ویرایش اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی استفاده کند.
با این که بهتر است پیش از ارسال اظهارنامه مالیاتی چندین بار به خوبی تمامی اطلاعات را بررسی کرده و سپس ثبت نهایی کرد؛ با این حال ممکن است گاهی اوقات اشتباهی رخ دهد. خوشبختانه قانون مالیات های مستقیم تبصره ای برای اصلاح چنین اشتباهاتی در نظر گرفته است.
براساس تبصره ۲۲۶ قانون مالیات های مستقیم به مودیان گرامی فرصت تصحیح اشتباهات از سوی سازمان امور مالیاتی داده شده است. این دسته از مودیان می توانند در مهلت ویرایش اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی، تغییرات مورد نیاز را اعمال کنند.
◀ برای ویرایش اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی دو روش در نظر گرفته شده است:
✔ اصلاح اطلاعات از طریق ارسال اظهارنامه جایگزین: این نوع اظهارنامه را می توان در زمانی که هنوز فرصت ارسال اظهارنامه مالیاتی به اتمام نرسیده است، تنظیم کرده و ارسال کرد. معمولا حساسیت سازمان امور مالیاتی نسبت به اظهارنامه جایگزین کمتر است و امکان ایجاد تغییرات گسترده را از طریق این نوع اظهارنامه به مودی می دهد. اظهارنامه جایگزین در واقع حکم یک سند جدید را دارد و می توان تمامی اشتباهات را در آن تصحیح کرد.
✔ اصلاح اطلاعات از طریق ارسال اظهارنامه اصلاحی: این نوع اظهارنامه اما در زمانی ارسال می گردد که فرصت قانونی تسلیم اظهارنامه اصلی به پایان رسیده است و متقاضی متوجه وجود خطا در اطلاعات درج شده، شده است. مهلت ویرایش اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی اصلاحی حداکثر تا یک ماه پس از اتمام زمان قانونی ارسال اظهارنامه مالیاتی می باشد. حساسیت سازمان مالیاتی نیز نسبت به این نوع اظهارنامه بیشتر است.
در اظهارنامه اصلاحی شخص تنها می تواند به تصحیح اشتباهات محاسباتی و یا تغییر طبقه بندی حساب ها بپردازد. همچنین نمی تواند تغییرات زیادی را در این نوع اظهارنامه به نسبت اظهارنامه اصلی اعمال کند و در صورت اعمال تغییرات بیش از حد، اظهارنامه اصلاحی وی از سوی ممیزی مالیاتی مردود اعلام خواهد شد.
با توجه به اینکه آخرین فرصت ارسال اظهارنامه مالیاتی، حداکثر تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی است، مهلت ویرایش اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی سال ۱۴۰۱ به صورت زیر خواهد بود:
ماهیت اشخاص | آخرین مهلت ارسال اظهارنامه عملکرد اصلی | آخرین مهلت ارسال اظهارنامه اصلاحی |
اشخاص حقیقی | ۱۰ تیر ماه ۱۴۰۳ (با احتساب ۱۰ روز تمدید) | ۱۰ مرداد ماه ۱۴۰۳ |
اشخاص حقوقی | ۳۱ تیر ماه ۱۴۰۳ | ۳۱ مرداد ماه ۱۴۰۳ |
مودیان گرامی در صورت نیاز به راهنمایی بیشتر در خصوص هر یک از راه های انجام ویرایش و تغییرات در اظهارنامه های مالیاتی، می توانید با شماره ۹۰۹۹۰۷۵۳۰۷ (تنها از طریق تلفن ثابت و بدون گرفتن کد) تماس بگیرید. متخصصان مرکز مشورت آماده پاسخگویی به تمامی سوالات شما در تمامی روزهای هفته می باشند.
برای مشاهده راهنمای تصویری نحوه رفع ممنوع الخروجی مالیاتی بر روی لینک مربوطه کلیک کنید.
نحوه اصلاح اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی
حال که با راه های مختلف ثبت تغییرات در اظهارنامه های مالیاتی آشنا شده اید، در این بخش از مقاله قصد داریم تا راهنمای تصویری ای از مراحل اصلاح اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی را ارائه کنیم. جهت جلوگیری از بروز خطا و اشتباه، مراحل گفته شده را دقیقا مانند راهنمای زیر طی کنید.
◀ آموزش تصویری شیوه ویرایش اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی:
✅ اگر فایل اظهارنامه مالیاتی خود را بر روی سیستم خود ذخیره دارید، در ابتدا لازم است تا وارد سامانه سازمان امور مالیاتی به نشانی اینترنتی register.tax.gov.ir شوید. (برای ورود مستقیم به این سامانه می توانید بر روی لینک ذکر شده کلیک کنید.) پس از ورود به صفحه ورود اطلاعاتی چون: نام کاربری، کلمه عبور و کد امنیتی نشان داده شده را وارد کنید.
✅ پس از ورود به پنل کاربری خود، نوع شخص، شماره شناسه ملی و کد رهگیری پیش ثبت نام خود را وارد کرده و سپس بر روی گزینه «جستجو» کلیک کنید.
✅ پس از انتخاب اظهارنامه مد نظر خود، بر روی گزینه «اظهارنامه اصلاحی» در پایین صفحه کلیک کنید تا امکان اصلاح اظهارنامه اصلی برایتان ایجاد شود. سپس گزینه «ویرایش اطلاعات اظهارنامه مالیاتی» را انتخاب کنید تا بتوانید برای درج تغییرات مورد نیاز در اظهارنامه مالیاتی خود اقدام کنید.
✅ پس از به اتمام رسیدن اصلاحات مورد نیاز، با کلیک بر روی گزینه «ارسال اطلاعات»، تغییرات اعمال شده ثبت خواهد شد.
◀ چنانچه فایل اظهارنامه مالیاتی خود را بر روی سیستم خود ندارید و فایل اصلی از بین رفته است، مراحل زیر را طی کنید:
✅ در این حالت پس از طی کردن مراحل اولیه و ورود به پنل کاربری خود در سامانه سازمان امور مالیاتی، گزینه «اظهارنامه جدید» را از قسمت پایینی صفحه انتخاب کنید.
✅ اطلاعات هویتی و شخصی خود را وارد کنید و سپس بر روی گزینه «اظهارنامه اصلاحی» کلیک کنید.
✅ در مرحله بعدی، می بایست اطلاعات خواسته شده را مانند: در کادرهای مربوطه وارد کنید. سپس بر روی «دریافت اطلاعات» کلیک کنید.
✅ در نهایت می توانید اظهارنامه اصلی خود را دریافت کرده و سایر مراحل ویرایش و اصلاح اطلاعات را در اظهارنامه مالیاتی خود انجام دهید.
برای اطلاع از راهنما ویرایش سهام عدالت مستقیم یا غیر مستقیم بر روی لینک مربوطه کلیک کنید.
موارد قابل ویرایش در اظهارنامه مالیاتی
یکی از نکات مهمی که باید در مورد ویرایش اظهارنامه مالیاتی بدانید، این است که هیچ محدودیتی از سوی سازمان مالیاتی کشور برای تعداد دفعات ارسال اظهارنامه اصلاحی در نظر نگرفته شده است. با این که هیچ محدودیتی از بابت اصلاح اطلاعات وجود ندارد اما خوب است بدانید که بی دقتی و ارسال مکرر اصلاحیه سبب پر ریسک شناسایی شدن شما خواهد شد و حساسیت سازمان امور مالیاتی نسبت به پرونده های شما افزایش پیدا خواهد کرد.
ایجاد چنین حساسیتی ممکن است در نهایت سبب ایجاد یک سری نگرش منفی از سوی سازمان نسبت به شما شود. به همین دلیل هم پیشنهاد می کنیم با اینکه محدودیتی از بابت تعداد دفعات ارسال اصلاحیه نخواهید داشت، اما بهتر است حداکثر یک بار و تنها در صورت وجود اشتباهی مهم و حیاتی مانند اطلاعات مربوط به ثبت های حسابداری در اظهارنامه، دست به اصلاح بزنید.
✅ موارد قابل ویرایش در اظهارنامه مالیاتی اصلاحی عبارتند از:
✔ ناقص بودن لیست همه خرید ها و عدم ثبت همگی آن ها.
✔ وجود اشتباه در اظهار درآمد های شرکت.
✔ درج کردن اشتباه ارقام در ثبت های حسابداری.
✔ اظهار نکردن همه یا قسمتی از دارایی های مشهود.
✔ وجود اشتباه در طبقه بندی حساب ها.
✔ وجود اشتباه در اظهار هزینه ها.
برخی اطلاعات نیز در اظهارنامه مالیاتی درج می شوند که مودی می تواند پیش از ثبت اولیه نسبت به اعمال تغییر در آن اطلاعات اقدام کند. به عنوان مثال چنانچه قبلا کد پستی محل سکونت و یا دفتر شرکت را به اشتباه درج کرده اید، می توانید پیش از آغاز ثبت اطلاعات مالیاتی و ارسال اولیه اظهارنامه نسبت به اصلاح آن اقدام کنید.
مودیان گرامی توجه داشته باشید که در صورت نیاز داشتن به راهنمایی برای ثبت و یا اصلاح اظهارنامه های مالیاتی خود می توانید با کارشناسان مجموعه مشورت به شماره ۹۰۹۹۰۷۵۳۰۷ (تنها از طریق تلفن ثابت و بدون گرفتن کد) تماس گرفته و درخواست راهنمایی کنید. متخصصان ما به بهترین نحو شما را راهنمایی خواهند کرد.
برای اطلاع از لیست مدارک لازم برای احراز هویت سجام در دفاتر پیشخوان بر روی لینک مربوطه کلیک کنید.
اخبار پیرامون سازمان امور مالیاتی
✅ اجاره کارت خوان برای فرار مالیاتی تخلف و جرم محسوب می شود:
رئیس اداره امور مالیاتی کاشمر، عباس صالح، گفت: گاهی اوقات گزارش هایی از اجاره کارت خوان توسط برخی افراد در صنوف مختلف برای فرار مالیاتی دریافت می شود که تمامی آن ها توسط بازرسان سازمان مالیاتی مورد پیگیری دقیق قرار می گیرند. افرادی که دستگاه های کارت خوان و دستگاه پز خود را اجاره می دهند برایشان درآمد محاسبه خواهد شد.
همچنین در برخی صنوف مشاهده شده است که به جای استفاده از دستگاه پز، مبالغ را به صورت کارت به کارت و یا وجه نقد دریافت می کنند. در برخی موارد نیز مبالغ به حساب فرزند واریز می شود. چنین مواردی از مقوله توافق با سازمان امور مالیاتی خارج شده و مشمول بخشودگی نیز نخواهد شد.
صالح اظهار داشت: بررسی مالیات هوشمند خواهد شد و از بررسی مالیات به روش سنتی خارج خواهیم شد. وی در خصوص جرائم صورت گرفته اعلام کرد: بیشتر جرائمی که برای فرار مالیاتی صورت می گیرد مربوط به اختفای فعالیت اقتصادی و کتمان درآمد حاصل از آن است و تمامی مرتکبان شناسایی شده و به مجازات محکوم خواهند شد.
رئیس اداره امور مالیاتی کاشمر گفت: اگر سامانه امور مؤدیان و قانون پایانه های فروشگاهی راه اندازی گردد، از بسیاری از فرار های مالیاتی جلوگیری خواهد شد، به طوری که اگر مؤدیان فروش داشته باشند طی مدت ۳۰ روز باید مبلغی که به حسابشان واریز می شود را تایید کرده و اثبات کنند که برای چه موردی بوده است. با چنین اقداماتی امیدواریم که توفیقات خوبی برای جلوگیری از فرار مالیاتی کسب کنیم.
خلاصه مطلب
نحوه اصلاح اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی چگونه است؟ مهلت ویرایش اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی چقدر است؟ موارد قابل ویرایش در اظهارنامه مالیاتی شامل کدام اطلاعات می شوند؟ چنین سوالاتی ممکن است در زمان ویرایش اظهارنامه مالیاتی برای هر مودی پیش آید؛ از این رو برای راهنمایی هر چه بیشتر شما مودیان گرامی در مقاله فوق راهنمای تصویری شیوه ویرایش اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی را ارائه کرده ایم. با طی کردن تمامی مراحل عیننا مانند راهنمای گفته شده، دیگر با خطا و یا مشکلی رو به رو نخواهید شد.
با توجه به اینکه مهلت ویرایش اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی محدود است، چنانچه در هر یک از مراحل انجام اصلاحات در سامانه سازمان امور مالیاتی به نشانی اینترنتی register.tax.gov.ir با مشکل مواجه شدید، می توانید با کارشناسان مجموعه مشورت تماس بگیرید. با شماره گیری ۹۰۹۹۰۷۵۳۰۷ (تنها از طریق تلفن ثابت و بدون گرفتن کد)، متخصصان مرکز مشورت شما را راهنمایی خواهند کرد. همچنین می توانید سوالات پیرامون اصلاح اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی خود را در قسمت دیدگاه برای ما نوشته و ارسال کنید.
برای دانلود پی دی اف کامل مقاله راهنمای ویرایش اظهارنامه مالیاتی بر روی لینک مربوطه کلیک کنید.

سوالات متداول
آیا امکان ویرایش اطلاعات ثبت شده در اظهارنامه مالیاتی وجود دارد؟
بله؛ براساس تبصره 226 قانون مالیات های مستقیم، سازمان امور مالیاتی کشور اجازه ویرایش اطلاعات درج شده در اظهارنامه را در زمان مقرر شده برای ثبت اولیه و نهایتا تا یک ماه بعد از زمان ثبت نهایی اظهارنامه می دهد.
روش ویرایش اظهارنامه مالیاتی به چه صورت است؟
دو راه برای اصلاح اظهارنامه مالیاتی وجود دارد: اصلاح از طریق اظهارنامه جایگزین و اظهارنامه اصلاحی. مودیان گرامی می توانند برای مشاهده راهنمای تصویری چگونگی اعمال تغییرات در اطلاعات اظهارنامه، به مقاله فوق مراجعه کنند.
مهلت ویرایش اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی چقدر است؟
براساس اعلام سازمان امور مالیاتی، مودیان گرامی می توانند در زمانی که هنوز فرصت ارسال اظهارنامه مالیاتی به اتمام نرسیده است و حداکثر یک ماه پس از پایان مدت ثبت اظهارنامه مالیاتی برای ویرایش اطلاعات اقدام کنند.
دیدگاه ها