استعلام مالیات دستگاه کارتخوان بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، که به تصویب مجلس شورای اسلامی رسیده است، توسط سازمان امور مالیاتی کشور صورت می‌گیرد. تمام مودیان مالیاتی که صاحب دستگاه کارتخوان و دستگاه پز هستند، باید مالیات بر درآمد را پرداخت کنند. بنابراین، آن‌ها باید به سامانه محاسبه مالیات دستگاه پز به نشانی اینترنتی tax. gov. ir مراجعه کرده و کد مالیاتی خود را دریافت کنند. اگر شما مالک دستگاه پز هستید و نیاز به اطلاعاتی در خصوص سقف مالیات کارتخوان و یا استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی دارید، تا انتهای این مقاله ما را همراهی نمایید.
سقف مالیات کارتخوان چقدر است؟
برای اطلاع از مبلغ مالیات کارتخوان باید با نحوه محاسبه آن آشنا بود. مالیات کارتخوان براساس رده‌بندی فعالیت‌های مشاغل محاسبه می‌شود.
میزان مالیات دستگاه کارتخوان دقیق نیست و باید با دو دسته از مشاغل و کسب و کار آشنا باشید.
افرادی که ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان را انجام داده‌اند، مانند سایر مشاغل مالیات محاسبه می‌شود. درصد مالیات براساس دسته‌بندی تولیدی، خدماتی و بازرگانی تعیین می‌شود.
صاحبان دستگاه پوزی که ثبت نام خود را انجام نداده‌اند، باید مالیات دستگاه کارتخوان را به علاوه مالیات مربوط به مشاغل خود پرداخت کنند. این مالیات به‌عنوان جریمه برای عدم توجه به قانون و ثبت نام مالیاتی در نظر گرفته می‌شود.
برای اطلاع و آشنایی با چگونه با گوشی گردش حساب بگیریم؟ کلیک نمایید.
قوانین مربوط به مالیات دستگاه کارتخوان
بررسی قانون مالیات دستگاه کارتخوان و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی اهمیت دارد، زیرا بانک مرکزی باید با همکاری سازمان مالیاتی اقدامات خود را برای ساماندهی این دستگاه‌ها آغاز کند.
بانک مرکزی موظف است در مدت یک سال پس از ابلاغ این قانون، دستگاه‌های کارتخوان بانکی و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی را ساماندهی کند و به هر پایانه فروش شناسه یکتا اختصاص دهد.
تراکنش‌های انجام‌شده‌از طریق این دستگاه‌ها و درگاه‌ها به عنوان تراکنش‌های بانکی مرتبط با فعالیت شغلی صاحب حساب بانکی محسوب می‌شوند و بانک مرکزی موظف است اطلاعات این تراکنش‌ها را در اختیار سازمان مالیاتی قرار دهد.
بعد از انقضای موعد مقرر در قانون، اتصال دستگاه‌های پوز بانکی و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی غیرمجاز است و مرتکبان تحت مجازات قانونی قرار می‌گیرند.
محاسبه درصد مالیات کارتخوان ۱۴۰۳
تعرفه و درصد مالیات دستگاه کارتخوان همانند مالیات بر درآمد حرفه‌ای محاسبه می‌شود که در اینجا قابل استفاده است. زیرا طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمامی تراکنش‌هایی که با دستگاه کارتخوان انجام می‌شوند، به‌عنوان فعالیت حرفه‌ای در نظر گرفته می‌شوند. بنابراین مالیات به آن‌ها تعلق می‌گیرد. اگر به دنبال درصد مالیات کارتخوان هستید، به ۳ مبلغ زیر دقت کنید:
- ۱۵ درصد: بر اساس مازاد سود نسبت به 39 میلیون و 600 هزار تومان تا 200 میلیون تومان
- ۲۰ درصد: مبتنی بر مازاد سود نسبت به 200 میلیون تا 400 میلیون تومان
- ۲۵ درصد: به ازای مازاد سود برای مبلغ بیشتر از 400 میلیون تومان
ثبت نام و استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی
تمام دستگاه‌های کارتخوان باید به پرونده مالیاتی افرادی که از آن دستگاه‌ها استفاده می‌کنند وصل باشند.
برای اطلاع از دستگاه‌ها و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی خود، می‌توانید در سامانه عملیات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی اینترنتی my.tax.gov.ir ثبت نام کنید. این اقدام به منظور محاسبه مالیات مشاغل استفاده خواهد شد.
برای آشنایی و اطلاع از تعویض پلاک خودرو در رهن کلیک نمایید.
نحوه ثبت نام برای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان
مالیات دستگاه کارتخوان به عنوان یک مالیات جداگانه وجود ندارد و نصب دستگاه کارتخوان و اتصال آن به پرونده مالیاتی، فقط برای صحت‌سنجی اطلاعات اظهارنامه مالیاتی است.
اما برای افرادی که دستگاه کارتخوان یا دستگاه پز سیار یا غیر سیار دارند ولی در سایت سازمان مالیاتی ثبت نام نکرده اند، پرونده مالیاتی برای آنان تشکیل‌شده‌و مبلغ مشخصی از آن‌ها به عنوان مالیات تعیین و اخذ می‌شود.
بنابراین، تمام افرادی که دستگاه کارتخوان یا دستگاه پز سیار و غیر سیار دارند، باید برای ثبت نام در سایت سازمان مالیاتی کشور اقدام کنند.
برای ثبت نام و استعلام مالیات دستگاه کارتخوان، مراحل زیر را طی نمایید:
ابتدا باید وارد سامانه my.tax.gov.ir شده و گزینه “دریافت اطلاعات کاربری” را کلیک نمایید.
در مرحله بعدی شما باید بر روی گزینه “ثبت نام و تشکیل پرونده مالیاتی دستگاه کارت خوان” کلیک نمایید.
در صفحه باز شده شما باید نوع مودی مالیاتی خود را مشخص کرد و اطلاعات خواسته شده، مانند شماره کد ملی و … را وارد نمایید و پس از ورود اطلاعات در انتها بر روی گزینه “ورود و ثبت نام ” کلیک نمایید و سپس “پیش ثبت نام جدید” را انتخاب نمایید.
در این صفحه باید اطلاعات خواسته شده از جمله شماره تلفن همراه خود و کد پستی را وارد نمایید و پیش ثبت نام جدید را انتخاب نمایید.
در انتها پس از گذراندن تمامی مراحل، نام کاربری به همراه رمز عبور برای شما ارسال می گردد که باید آن را یادداشت و نگهداری نمایید.
مراحل لغو مالیات کارتخوان
پس از ثبت نام و ورود به سامانه با توجه به اطلاعات ارسال شده برای شما می توانید برای لغو مالیات کارتخوان اقدام نمایید. برای این امر مراحل زیر را طی نمایید:
ابتدا باید وارد سامانه my.tax.gov.ir شده و نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کرده و وارد ناحیه کاربری خود شوید.
سپس در بخش ناحیه کاربری خود بر روی گزینه ساماندهی پذیرنده‌های بانکی کلیک نمایید.
در این قسمت می‌توانید تمام دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که به نام شما ثبت‌شده‌است را مشاهده نمایید.
همچنین، دستگاه‌های کارت‌خوانی که به نام شما ثبت‌شده‌است، بر اساس دستگاه‌های کارتخوان الصاق‌شده‌به پرونده مالیاتی و دستگاه‌های کارتخوان الصاق‌نشده‌به پرونده مالیاتی، قابل‌مشاهده هستند.
در انتهای این صفحه، همچنین می‌توانید دستگاه‌های کارت‌خوانی که بانک مرکزی آن‌ها را برای غیرفعال‌سازی معرفی خواهد کرد، مشاهده نمایید.
این صفحه امکان «درخواست غیرفعال‌سازی» برای دستگاه‌های پوز و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی فراهم نموده است تا شما بتوانید به هر دلیلی نیاز به غیرفعال‌سازی دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت الکترونیک خودتان داشتید و این کار را به سادگی انجام دهید.
محاسبه مالیات کارتخوان سوپرمارکت
صاحبان مغازه‌ها باید تصمیم بگیرند که در کدام طبقه مالیاتی قرار بگیرند. طبق قانون مالیات مستقیم، سه طبقه مالیاتی وجود دارد که طبقه دوم و سوم تکالیف مالیاتی سبک‌تر و کمتری نسبت به طبقه اول دارند. سوپرمارکت‌ها عموما در طبقه سوم مالیاتی قرار دارند. صاحبان مغازه‌ها باید طبقه مالیاتی خود را با دقت انتخاب کنند زیرا بعد از انتخاب تا سه سال حق تغییر طبقه مالیاتی ندارند.
برای مثال، اگر سالانه درآمد ۲۵۰ میلیون تومانی از فروشگاه خود دارید و هزینه‌هایتان ۱۷۰ میلیون تومان است، سود شما به مقدار ۸۰ میلیون تومان خواهد بود. از این مبلغ، ۳۹ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان معاف از مالیات است.
سوپرمارکت‌ها که به عنوان بزرگ‌ترین صنف در کشور ما شناخته می‌شوند، در خرداد ماه با سوالات زیادی درباره اظهارنامه مالیاتی خود روبرو می‌شوند.
امسال، مالیات دستگاه کارتخوان یا همان پوز، مسئله‌ای مهم است که برای مغازه‌داران و به خصوص سوپرمارکت‌داران سوالات زیادی ایجاد می‌کند. در این مقاله، به‌طور کامل درباره مالیات دستگاه کارتخوان توضیح داده‌شده‌است.
برای اطلاع از استعلام مالیات دستگاه کارتخوان سوپرمارکت ها می توانید با سامانه مشورت در تماس باشید.
برای آشنایی با استعلام قبض گاز با شماره کنتور کلیک نمایید.
جدول ضرایب مالیاتی برای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان مشاغل
برای محاسبه مالیات بر اساس کد اینتا، شما باید به جدول مربوطه مراجعه کنید. در جدول اینتا کد، ضریب‌های مالیاتی اصناف درج‌شده‌است.
به‌عنوان‌مثال، در زیر ضریب مالیات برخی از صنف‌ها بر اساس جدول اینتا کد آمده است: – برای خواروبارفروشی: ۱۲-۱۵٪ (برحسب نوع محصول) – برای قصابی: ۸٪ – برای فروش پوشاک: ۱۳-۱۸٪ (برحسب نوع پارچه) – برای وکلا: ۵۵٪ – برای کافی‌شاپ: ۳۳٪ – برای کافی‌نت: ۱۸٪ – برای صنف خرده‌فروشی ماهی: ۱۰٪
جدول اینتا کد | دانلود |
ثبت حساب بانکی در سامانه استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی
در ماده ۱۰ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، تاکید می‌شود که تمام اشخاص حقیقی و حقوقی موظفند حساب‌های تجاری خود را معرفی نمایند. اشخاص حقیقی شامل تمام اصناف و افرادی که صاحب مغازه یا فروشگاه هستند نیز مشمول می‌شوند. در ادامه، مراحل ثبت حساب‌های بانکی خود را در درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به صورت تصویری آموزش خواهیم داد.
برای ثبت حساب بانکی در سامانه استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی باید مراحل زیر را طی نمایید:
ابتدا وارد سامانه my.tax.gov.ir شده و نام کاربری و رمز عبور را وارد نمایید تا وارد بخش ناحیه کاربری خود شوید.
سپس گزینه “پرونده‌های مالیاتی” را انتخاب کرده و پس از آن بر روی گزینه “پرونده‌های درآمد” کلیک نمایید.
در مرحله بعدی باید بر روی گزینه “ورود و ویرایش” کلیک نمایید و در صفحه جدید گزینه “نمایش و ویرایش اطلاعات” را انتخاب نمایید.
حال باید گزینه حساب‌ها/مجوزها را انتخاب نمایید تا بتوانید حساب های خود را ویرایش نمایید و سپس بر روی گزینه “الصاق حساب‌های بانکی تجاری به این پرونده” کلیک نمایید.
در این مرحله گزینه “درخواست تغییر اطلاعات” را انتخاب کرده و سپس گزینه “ارسال درخواست” را انتخاب نمایید.
سپس شماره شبا را زده و ذخیره نمایید.
در انتها شماره شبا شما بررسی شده و نتیجه آن به شرح زیر است:
نتیجه استعلام شامل چهار حالت است: دارای تاییدیه بانک، عدم تایید توسط بانک، در انتظار تاییدیه بانک و تکراری در ثبت‌نام. در صورتی که وضعیت استعلام بانک تکراری در ثبت‌نام نباشد، با کلیک بر روی دکمه «تایید نهایی اطلاعات ثبت‌نام»، شماره حساب شما ثبت می‌شود.
ثبت نام محاسبه مالیاتی دستگاه پز شاپرک
در بخش‌های قبل، در این مورد توضیح داده شد که هیچگونه مالیات جداگانه‌ای با عنوان مالیات دستگاه کارتخوان یا دستگاه پز سیار وجود ندارد. به این صورت نیست که پس از تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه پز، اداره مالیات به‌طور جداگانه مالیات دستگاه کارتخوان را ثبت کند.
همچنین، به‌طور تصویری، نحوه ثبت کارتخوان در سایت tax.gov.ir و تشکیل پرونده مالیاتی در این زمینه توضیح داده‌شده‌است. در این بخش، قصد داریم در خصوص نحوه ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان شاپرک توضیح دهیم و بگوییم که چگونه این دستگاه ثبت می‌شود.
همان‌طور که می‌دانیم، دستگاه کارتخوان سامانه شاپرک نیز همانند سایر دستگاه‌های پز سیار و غیر سیار است، با این تفاوت که شرکت ارائه‌دهنده آن سامانه شاپرک است. بنابراین، در پاسخ به این سوال که نحوه ثبت نام دستگاه کارتخوان شاپرک چگونه است باید گفت: تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد پرونده مالیاتی دستگاه پز شاپرک، همانند سایر کارت‌خوان‌ها و به صورت کامل، مطابق مراحلی است که در بالا توضیح داده شد. و شما باید پس از ورود به سامانه محاسبه مالیات دستگاه پز tax.gov.ir دستگاه کارتخوان شاپرک را ثبت کرده و برای آن پرونده مالیاتی تشکیل نمایید.
برای پیگیری وضعیت کارت سوخت خودرو کلیک نمایید.
مشاوره استعلام مالیات دستگاه کارتخوان
تمامی تراکنش‌هایی که توسط دستگاه کارتخوان و شبکه شاپرک انجام می‌شود، از نظر سازمان مالیاتی جنبه درآمدی دارد و مشمول مالیات می‌شود. صاحبان دستگاه‌های پوز باید به سایت سازمان مالیاتی مراجعه کرده و کد اقتصادی دریافت کنند. در صورت عدم داشتن کد اقتصادی، پرونده مالیاتی تشکیل می‌شود و صاحبان دستگاه کارتخوان بدون کد اقتصادی مشمول جریمه نیز می‌شوند.
تمام تراکنش‌هایی که با استفاده از دستگاه‌های پوز انجام می‌شود، توسط سازمان امور مالیاتی رصد می‌شود و اصناف باید بابت آن مالیات پرداخت کنند. اما برخی افراد به صورت غیرقانونی وعده می‌دهند که می‌توانید دستگاه‌های کارتخوان را بدون پرداخت مالیات خریداری کنید. اما در واقعیت این وعده‌ها دروغ است و شما برای استفاده از این دستگاه‌ها باید مالیات پرداخت کنید. در غیر این صورت، ممکن است با مشکلات قضایی و مالیاتی مواجه شوید.
شما عزیزان می توانید برای ثبت نام و استعلام مالیات دستگاه کارتخوان و محاسبه مالیات دستگاه پز خود از مشاورین سامانه مشورت کمک بگیرید.
خلاصه مطلب
دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی وصل شده، مالیات بیشتری پرداخت نمی‌شود. این اتصال برای شناسایی درآمدهای صاحبان مشاغل با شفافیت بیشتر استفاده می‌شود. محاسبه و پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان در این مقاله بررسی می‌شود. استعلام مالیات دستگاه کارتخوان موضوع اصلی این مقاله می باشد تا افراد بتوانند در صورت نیاز استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی را فرا گرفته و با سقف مالیات کارتخوان نیز آشنا شوند. اگر شما جز افرادی هستید که نیاز به دانستن محاسبه مالیات دستگاه پز دارید این مقاله را مطالعه کرده و در صورت نیاز به مشاوره با مشاورین مشورت در ارتباط باشید.
برای مطالعه و دانلود پی دی اف مقاله کلیک نمایید.
سوالات متداول
برای ثبت مالیات دستگاه کارتخوان چه باید انجام داد؟
بعد از ثبت نام در سامانه my. tax. gov. ir و ورود به این سامانه، بر روی گزینه «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» در قسمت راست صفحه کلیک کنید. در صفحه جدیدی که باز می‌شود، امکان «الصاق به پرونده» یا «درخواست غیرفعال‌سازی» برای دستگاه‌های پوز و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی وجود دارد.
آیا همه افرادی که دستگاه کارتخوان دارند، باید مالیات پرداخت کنند؟
از دیدگاه سازمان مالیاتی، هر فردی که دستگاه پوز دارد و از طریق آن درآمد کسب می‌کند، باید اظهارنامه مالیاتی کارتخوان خود را در موعد مقرر ارائه کند. تنها افرادی که فعالیت آن‌ها شامل موارد صفر مالیاتی و یا معاف از مالیات است، مشمول مالیات نمی‌شوند.
آیا اگر مالک دستگاه کارتخوان با صاحب جواز کسب متفاوت باشد، باید اظهارنامه‌های جداگانه ارسال کنند؟
بله، باید به صورت جداگانه ارسال شود مگر اینکه این دو شخص پرونده مالیاتی خود را به‌صورت مشارکتی در اداره امور مالیاتی مربوطه تشکیل دهند.
دیدگاه ها